2019년 귀속 연말정산 달라진점 그리고 자동계산 엑셀 파일


2020년(2019년도 귀속분) 연말정산 달라진점
그리고 자동계산 엑셀

벌써 올해도 몇일만을 남겨두고 있네요.
그간 블로그를 너무 방치 해놨는데 2020년에는 개인의 기록 차원에서라도
사진 위주로 조금씩 업데이트 해볼 생각입니다.

여하튼 또다시 연말정산의 시기가 왔습니다.
올해 눈에 띄는 세법 개정은 없는 것 같습니다.

 

2019년도 귀속 연말정산 개정 세법 주요 내용

1. 국외 근로소득 비과세 확대
   해외 건설현장 감리업무와 같이 설계 업무, 재외공관 행정직원등 추가

2. 직무발명보상금 비과세 범위 확대
   직무발명 보상금 비과세 한도 확대 (300만원 → 500만원)
   → 요즘 같은 기술 전쟁시대에 이공계 종사자들의 특허 제안 및
      신기술 개발 의욕 고취를 위해서라도 좀더 늘리는 것이 좋을 것 같습니다.

3. 생산직 야간근로수당 등에 대한 비과세 확대
   최저임금 인상에 따라 월정액 급여 비과세 기준 확대 (190만원 → 210만원)

4. 일용근로자의 근로소득공제금액 인상
   소득공제 금액 인상 (10만원 15만원)

5. 장기주택저당차입금 이자지급액 소득공제 대상 확대
   기준시가 5억원 이하로 주택요건 완화('19.1.1. 이후 차입분 부터)

6. 자녀세액공제 대상 조정
   아동수당 대상 조정에 따른 공제 대상 조정 (6세 이상 7세이상, 7세미만 취학아동)

7. 기부금 세액공제 확대
   고액기부 기준 금액 인하 (2,000만원 1,000만원)
   '19.1.1. 이후 연말정산부터 적용하되,
   '13년 1월1일 이후 지출한 기부금에 대해서도 적용

8. 산후조리원 비용 의료비 세액공제대상 적용
   총급여 7,000만원 이하 근로자의 산후조리원 비용 (한도 200만원)
    → 200만원한도로 공제대상 의료비에 산후조리원 비용이 적용됩니다.
        출산 1회당 한도입니다. (다둥이 출산도 1회로 봅니다)
        언론 기사 대부분 "200만원까지 세액공제"라고 하여
        마치 200만원까지 세액공제 되는 것으로 오해하기 쉬운데.
        산후조리원 지출 비용이 200만원 한도로 공제대상 의료비에 추가된 것 입니다.
        즉 최대 세액공제 가능액은 200만원의 15% (30만원) 입니다.
        (기자들 좀 명확히 알아보고 기사 썼으면 좋겠습니다.)

9. 실손의료보험금 수령액에 대한 의료비 세액공제 배제 명확화
   의료비 세액공제 대상에서 실손의료 보험금으로 보전받은 금액은 제외

10. 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 적용기한 연장
   '21.12.31로 적용기한 연장 (청년, 노인, 장애인, 경력단절여성)

11. 월세 세액공제 확대
   국민주택규모 이하 또는 기준시가 3억원 이하 주택으로 대상 주택 완화

12. 신용카드등 사용금액 소득공제 적용기한 연장 및 확대
   적용기한 연장('19.12.31) 및 박물관, 미술관 입장료 소득공제 확대
   - 현재 적용기한 3년 연장('22.12.31)안 국회 계류중

13. 신용카드등 사용금액 소득공제 신청 절차 보안
   사용금액 확인서에 누락된 전통시장, 대중교통, 도서등 영수증 첨부시 공제 신청 허용

 

2019년 귀속분 연말정산 자동계산 엑셀파일

스마트폰 앱이나, 국세청 홈텍스에서 운영하는 프로그램등이 잘 되어 있음에도 불구하고..
인간이 후져서.. 엑셀로 계산하
는게 아직까지 편해 올해도 만들어 봤습니다...

 

2019년_귀속_연말정산_자동계산_엑셀_v1.9.zip
0.07MB

2019년 귀속분 연말정산 자동계산 엑셀파일

파일의 저작권은 본인에게 있으며 자유롭게 수정/배포 가능하며,
오류나 수정이 필요한 부분은 댓글로 알려주시기 바랍니다.
붉은색 부분이 올해 바뀐 연말정산 부분입니다.

※나눔고딕에 최적화 되어있습니다.

추가징수액이 "-"로 나오면 환급 받으시는 것 입니다.

 

파일 변경 이력
- v1.0 : 2019년 귀속분 연말정산 엑셀 파일 최초 배포(xlsx,xls)  (2019.12.28 10:20 AM)
- v1.1 : 출산횟수에 따른 공제 한도 반영 (최대 3회) (2019.12.30 07:25 PM)
- v1.2 : 벤처기업 투자분 소득공제 종합한도 계산 오류 수정 (2020.01.02 08:25 PM)
  v1.3 : 부녀자공제 근로소득 기준 오류 수정 (2020.01.02 08:40 PM)
v1.4 : IFS함수 사용에 따른 엑셀 호환성 오류 수정 (2020.01.06 06:30 PM)
v1.5 : 기타세액공제 (외국인기술자, 성과공유 중소기업, 핵심인력) 추가 (2020.01.14 11:25 PM)
v1.6 : 의료비 공제 수식 오류 수정 (2020.01.15 08:14 PM)
v1.7 : 실손 의료보험금 입력 추가 (2020.01.29 06:24 PM)
v1.8 : 의료비 수식 오류 수정 (2020.02.13 10:03 PM)
v1.9 : 표준세액공제 수식 오류 수정 (2020.08.10 09:00 PM)

 

 

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댓글(54)

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  • 감사합니당
    2020.01.15 09:34

    우와~ 하루만에 업뎃해주셧네여~ㅎㅎ 감사합니다!

  • 밤바다
    2020.01.15 09:41

    국민연금 입력은 어디서 하나요?

    • 밤바다
      2020.01.15 09:50

      찾았습니다

  • 풀씨
    2020.01.15 15:18

    매년 연말정산 시즌이 되면 찾아오게 됩니다.
    재능기부 감사합니다^^

  • 여수
    2020.01.15 16:38

    의료비 계산 수식이 이상한것 같습니다 ㅜ
    총액의 3%초과분 계산전에 미리 가족의료비 한도가 계산되는것 같습니다

  • 무명
    2020.01.15 18:32

    매년 이맘때 뵙습니다. 올해도 감사합니다.

  • 자암보
    2020.01.16 09:26

    매년 잘 쓰고 있습니다.
    감사합니다.

  • 함께걸어
    2020.01.16 13:28

    올해도 도움 받으려고 또 찾아왔습니다 감사합니다

  • 옴지오
    2020.01.16 14:40

    제로페이를 별도의 칸에 등록할 필요는 없나요? 그냥 체크카드 란에다가 하면 되는지요?

    • 2020.01.16 14:46 신고

      원래 정부안은 제로페이 공제율을 40%로 올리는 것 이었는데,
      자한당에서 타 카드와 형평성문제로 딴지를 걸어 최종 30%로 국회 통과 되었습니다.
      즉 체크카드칸에 합산해서 넣으시면 됩니다.

  • 행복한하루
    2020.01.17 16:01

    덕분에 매년 잘 사용하고 있습니다.
    늘 행복하시고 감기조심하세요. ^^

  • 우리난이
    2020.01.22 14:47

    매년 잘 사용하고 있습니다.
    복 받으실 겁니다~ㅎㅎ

  • 2020.01.30 21:01

    비밀댓글입니다

    • 2020.01.30 22:42 신고

      안녕하세요. 관심 감사합니다.
      저도 세무나 엑셀 전문가가 아니다보니
      국세청 설명자료를 보고 만들긴 했지만
      명확하지 않은 부분은 제 나름대로 추축하여 만들었습니다.
      기부금 공제 한도 역시 엑셀 수식이 정답이라고는 할 수 없습니다.

      아무래도 상업용 관련 문의는 국세청이나 세무전문가쪽에 문의하시는게 좋을 것 같습니다.

  • ha
    2020.01.31 18:25

    항상 감사합니다^ ^,

  • 행복나무
    2020.01.31 22:29

    올해 연말정산 준비하려고 검색하다 보게 되었어요. 이걸 만드시다니 대단하세요~ 좋은 자료 주셔서 정말 감사합니다. ^^

  • 2020.02.08 21:55

    비밀댓글입니다

    • 2020.02.13 22:01 신고

      관련 내용 알려주셔서 감사합니다.
      일단 늦었지만 수정은 했습니다.

  • 나그네
    2020.02.17 17:19

    매년 감사합니다.

  • 나그네
    2020.02.17 17:19

    매년 감사합니다.

  • 박현민
    2020.03.02 10:14

    안녕하세요 ~ 연말정산관련해서 잘쓰고있습니다. 다름이 아니라 신용카드 공제 제외금액 설정하는 부분이 잘못되어서 연락드렸습니다. 공제제외금액 설정할때 도서 공연 박물관등 사용분이 제외되지않는 부분이 있어 해당 계산식 올려드립니다. 매번 감사하고 수고하세요 ~ =IF(O79>=O73,INT(O73*Q79),IF(O79+O80+O83>=O73,INT(P79+(O73-O79)*Q80),IF(SUM(O79:O83)>O73,INT(P79+P80+P83+(O73-O79-O80-O83)*Q81),0)))

    엑셀 Q76에 적용하면 될것같습니다.

  • 여수밤바다
    2020.04.24 20:22

    덕분에 연말정산때문에 계속해서 로그인하는 수고를 덜었습니다.
    2020년에는 코로나 때문에 월별로 신용카드나 현금영수증, 서울사랑상품권의 소득공제율이 달라져서 파일 만드실 때
    많은 시간이 걸리실 것 같습니다.
    파일 감사히 잘 쓰겠습니다. 감사합니다.

  • 2020.05.14 10:13 신고

    매년 연말정산 자료로 잘 활용하고있습니다! 올 연말정산을 위해 미리 절세계획을 세우던 중 궁금한게 있는데요!
    연금계좌 세액공제 부분과 관련하여
    총소득 5500만원 이하는 16.5퍼센트 초과는 13.2퍼센트가 현행 세액공제 비율이라고 알고있는데
    엑셀에는 15%, 12%로 설정이 되어있더라구요! 혹시 이렇게 설정하신 이유가 있으신가 여쭈어요 !!

    • 2020.05.14 10:37 신고

      안녕하세요.
      15% 12% 세액공제가 맞습니다.
      은행창구등에서 안내하는 16.5% 13.2%는 지방소득세 10%를 포함한 공제율입니다. (15%+1.5%=16.5%)
      엑셀에는 최종 결정세액으로 지방소득세액을 계산합니다.
      따라서 각 결과를 더하시면 16.5/13.2% 공제가 됩니다.

    • 2020.05.14 12:52 신고

      아 제가 그부분을 놓쳤네요!!
      답변 너무 감사드립니다 ^^

  • ㅇㅇ
    2020.07.23 15:49

    표준세액공제대상자 구하는공식에서 특별소득공제 단순합계가아니라, 과세표준별 기본세율을 곱해야됩니다. 수정부탁드려요.
    https://md2biz.tistory.com/315 참고사이트

    • 2020.08.10 21:06 신고

      수식 수정 하였습니다.
      다만 표준세액공제 신청시
      특별세액공제는 수동으로 안하셔야 합니다.

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