2016년 귀속 연말정산 달라진점 그리고 자동계산 엑셀 파일


2016년도 귀속분 연말정산 달라진점
그리고 자동계산 엑셀

벌써 올 한해도 저물어 가고 있네요..
대통령은 탄핵되었고... 사과도 없이 "밖에 큰일이 났나?" 라는 식으로 앉아있고..
뉴스에는 온통 최순실과 그 일당들 이야기 뿐입니다...

그래도.. 요즘들어 3년간 이해가 안갔던 궁금한 부분들이 실체를 들어내고 있고.
JTBC를 비롯한 언론이 살아 있음을 느끼며.
사회 변화의 모습이 조금이나마 보여서 한편으론 기분이 좋기도 합니다.

여하튼 이번 정권이 국민대통합(?) 하나만큼은 이뤘네요...

뭐.. 세상이 뒤숭숭하고 우울하지만 또 해야될 건 해야죠
바로 연말정산!

올해는 대통령은 직무가 정지되고.. 최순실은 교도소에 있는 관계로(?)
대폭 변경된 점이 없습니다.

 

 

- 박근혜 정권과 근로소득세

연말정산 세법이 거의 바뀐 것이 없어 심심해서
국세청에 들어가 연도별 세수실적을 한번 찾아봤습니다.

 

연도별·세목별 세수실적
출처 : 국세청>국세통계>세목별 검색
http://stats.nts.go.kr/national/major.asp

보기가 상당히 어렵습니다.
그래서 근로소득세와 법인세만 추려 나름 정리 해봤습니다.
확실히 이 정부 들어와서 법인세 비율은 줄고
근로소득세 비율이 증가하고 있습니다.

 

 

연도별 법인세 및 근로소득세

2013년 박근혜 정부가 들어선 뒤 법인세는 줄어드는데
근로소득세는 10%넘게 늘어 났네요.
역시나 2014년 세법계정 꼼수는 유리지갑 터는 증세임이 명백하네요.

더큰 문제는 내국에서 걷은 세수중 근로소득세가 차지하는 비율
2013년 이후 증가하고 있고,법인세는 줄어들고 있다는 것이다.

결국 줄어든 비율의 법인세는 문제의 재단과
부정한 곳으로 흘러들어가지 않았을까
조심스럽게 추측만 해봅니다.

 

연도별 소득세, 법인세, 부가가치세 추이 

출처 : News1

경기침체로 부가가치세가 줄어들었지만, 소득세는 늘어나고 있습니다.
그래도 관련 기사들이 있다는 것에 위안을 삼습니다.

잡담은 이만하고...

 

 

- 2016년 귀속 연말정산 주요 변경 사항 (출처 : 국세청)

체감하기 힘든 부분만 바뀌어서 제목만 적어봅니다.

1. 고액기부금액 기준 하향 조정 및 세액 공제율 인상.
고액기부 기준이 3천만원에서 2천만원으로 하향되고 공제율이 25%에서 30%로 상향 되었습니다.

2. 국내파견 근로자로부터 근로를 제공받는 내국법인에 대한 원천징수의무 신설

3. 핵심인력성과보상금에 대한 소득세 감면(신설)

4. 청년 등 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 확대
2016년 이후 중소기업 취업자는 감면율이 70%로 확대 됩니다.
하지만 없던 한도가 생겼습니다. 150만원
실제 계산해보면 50%나 150만원 한도 70%나 크게 차이 나지 않네요.

5. 소기업 소상공인 공제대상 확대

6.주택청약종합저축 무주택확인서 제출기한 연장
해당 과세연도의 다음연도 2월말까지 제출 가능합니다.
다만 회사에서 인정해줄지 모르겠네요.

7.중소기업 우리사주 조합원에 대한 세제지원 확대
소득공제를 적용받는 우리사주 6년 보유후 인출시 100% 감면 됩니다.

8. 엔젤투자 소득공제 대상기업 확대

9. 고용유지중소기업 과세특례기간 연장 (2018년까지)

10. 평창동계올림픽 관련 과세특례 신설

11. 목돈 안드는 전세에 대한 소득공제 종료

 

- 2016년 귀속분 연말정산 자동계산 엑셀파일

스마트폰 앱이나, 각종 포털에서 운영하는 프로그램등이 잘 되어 있음에도 불구하고..
인간이 후져서.. 엑셀로 계산하는게 아직까지 편해 올해도 만들어 봤습니다...

 

2016년_귀속_연말정산_자동계산_엑셀_v1.6.zip
2016년 귀속분 연말정산 자동계산 엑셀파일

파일의 저작권은 본인에게 있으며 자유롭게 수정/배포 가능하며,
오류나 수정이 필요한 부분은 댓글로 알려주시기 바랍니다.
붉은색 부분이 올해 바뀐 연말정산 부분입니다.
※나눔고딕에 최적화 되어있습니다.

 

파일 변경 이력

- v1.0 : 2016년 귀속분 연말정산 엑셀 파일 최초 배포(xls,xlsx)  (2016.12.27 7:40 PM)
- v1.1 : 중소기업 창업투자조합 출자등 수식 오류 수정 (2016.12.27 8:45 PM)
- v1.2 : 기부금 이월액 추가 및 설명 오류 수정 (2016.12.31 9:10PM)
- v1.3 : 일부 수식 오류 수정 (2016.12.31 10:00PM)
- v1.4 : 차인지급액 수식 오류 수정 (2017.1.13 6:00PM)
- v1.5 : 농어촌특별세 오류 수정, 안경비등 입력칸 추가, 신용카드등 입력 개선 (2017.1.16 8:32PM)
- v1.6 : 급여입력항목에 기타공제칸 추가 (2017.1.18 6:20PM)

 

 

 

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댓글(46)

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  • 나그네
    2017.01.16 10:53 신고

    매년 항상 잘 쓰고있습니다~
    이걸로 정산해서 개인적으로 보관중인데요.. 혹시 급여 입력부분에 기타공제칸도 하나만 만들어주실순 없을까요? ㅠㅠ
    제가 행추가를 했더니 뭔가 수식이 틀어지는것 같아서 ㅠㅠ 쓸떼 없는 부탁드려 죄송합니다 ㅠㅠ

    • amy
      2017.01.16 10:55 신고

      그냥 급여부분 항목에서 추가 계산해서 넣으셔도 무방하던데요?

    • 2017.01.16 21:51 신고

      급여입력부분중 공제항목(의료보험등)중에
      기타 공제를 추가해달란 말씀이신지요?

    • 나그네
      2017.01.17 08:30 신고

      네~ 기타공제 항목 부분에 혹시 기타공제 항목도 혹시 추가 해주실수 있나 해서....

    • 2017.01.17 09:17 신고

      퇴근 후 수정하도록 하겠습니다.

  • 소장펀드
    2017.01.16 11:16 신고

    안녕하세요. 자료 감사합니다.
    한가지 문의가 있어서 댓글 남깁니다.
    장기투자집합증권 부분 국세청 설명자료를 보면 농어촌특별세가 비과세로 나오는데, 여기선
    납입금액*40%×20%
    로 너무 큰 금액이 과세가 되는 걸로 나오네요.
    확인 부탁드립니다.

    • 2017.01.16 11:25 신고

      알려주셔서 감사합니다.
      2016년부로 중소기업창업투자조합 출자와
      장기투자집합증권저축의 농어촌특별세가 비과세로 바뀌었네요.
      수정토록하겠습니다.

  • 2017.01.16 13:00 신고

    자료 감사합니다. 입력하던 중 감면세액이 #NAME?로 나오네요.
    이 값으로 인해 결정세액, 주민세도 오류가 납니다. 확인부탁드립니다.

    • 2017.01.16 13:18 신고

      중소기업 세액감면 말씀하시는 건지요?
      수식에 오류는 없어보이는데
      좀더 자세히 알려주시면 감사하겠습니다.

  • 샘트론
    2017.01.16 13:49 신고

    안녕하세요. 자료 감사합니다.
    한가지 애매한 것이 있어서, 문의 및 의견 드립니다.

    신용카드 사용액 관련해서,
    16년 상반기 사용액과 16년 하반기로 구분하여 기재하도록 양식이 되어 있는데..
    국세청 자료 및 신고서와 약간 상의 한것 같습니다.
    저는 일단, 상반기 사용액에는 국세청 자료 중 '추가공제율 사용분 계산을 위한 상반기 사용액'을 적고,
    하반기 사용액에는 전체 사용액을 적어서 계산했는데..

    이렇게 적어서 , 계산하는게 맞을까요? 아님, 별도의 의도가 있으셔서 만든 것인지.. 재검토 한번 부탁드려 봅니다.`^^

    • 2017.01.16 13:54 신고

      관심 감사합니다.
      별다른 의도는 없고 작년 양식을 사용하다보니 그리 되었습니다.
      상하반기 구분하여 넣어주셔야 제대로 계산이 됩니다.

      신고서 양식 확인하고 수정해보도록 하겠습니다.

      국세청 자료에 맞게 수정했습니다.

  • 2017.01.16 14:12 신고

    안녕하세요. 샘트론님과 같은 질문입니다.
    혹시 작년도 기준 신용카드양식이면 , 수정은 언제쯤 해주시는건가요?
    많이 급하여 문의드립니다..!

  • 2017.01.17 09:30 신고

    정말 감사합니다!! 많은 도움이 되고 있어요 ^^
    복 많이 받으실거예요^^

  • 무겐
    2017.01.17 10:28 신고

    이런 유용한 자료를 공유해주셔서 너무너무 감사드립니다. 새해 복 많이 받으세요~^^

  • 무명
    2017.01.17 11:37 신고

    감사합니다.

  • 팬-
    2017.01.17 17:53 신고

    해마다 무한감사드립니다.

  • 2017.01.17 18:08

    비밀댓글입니다

  • ㅇㅇ
    2017.01.18 18:34 신고

    노고에 감사드립니다. 잘쓸게요~^^

  • 감사합니다^^
    2017.01.18 22:36 신고

    늘 감사하게 잘쓰고 있습니다^^// 새해 복 많이 받으세요~~//

  • 호프
    2017.01.23 14:05 신고

    올해도 감사합니다. 잘 쓰고 있어요~

  • 도돈파
    2017.01.25 14:50 신고

    올해도 잘 쓰고 있습니다.
    국민연금, 고용보험료의 경우 60세 이상, 대표이사일 때 모두 0원 처리되야하는데
    수식때문에 자동으로 금액이 들어가게 되어 결과값이 틀리게 나옵니다.
    참고하시기 바랍니다.

  • 삼화
    2017.01.31 10:46 신고

    안녕하세요. 엑셀파일을 받아서 유용하게 쓰고있습니다. 너무 감사합니다.

    엑셀 O70셀 (2016 추가공제 대상 사용분 (상)) 부분에서 이상한 부분이 보여서 문의드립니다.
    버전은 1.6입니다.

    2016년 상반기 추가 공제 사용분이라 함은
    전통시장사용액+대중교통사용액의 합계 인데
    엑셀에서는 일반신용카드+전통시장사용액+대중교통사용액의 합계로 되어있습니다.
    확인 부탁드립니다^^

    • 2017.01.31 11:01 신고

      관심 감사합니다.
      국세청 간소화 서비스 자료에 맞추다 보니 혼선이 있는 것 같습니다.

      국세청 자료의 신용카드 내역중
      추가공제 사용분 계산을 위한 상반기 사용액을 넣어주시면 됩니다.

  • 샘트론
    2017.01.31 16:17 신고

    바쁘실텐데,
    의견 반영 및 수정 해주신점 감사합니다.~!!

    새해 복 많이 받으세요~ㅎ

  • 2017.02.01 15:33

    비밀댓글입니다

    • 2017.02.01 15:38 신고

      국세청 자료를 pdf로 다운 받으시면
      신용카드,직불카드,현금영수증 내역에
      2014년 사용액 합계가 표시됩니다.
      이중 전통시장과 대중교통분 합계를 적으시면 됩니다.

  • twkhj
    2017.02.13 10:19 신고

    잘쓰겠습니다. 정말정말 감사합니다.

  • BB
    2017.02.20 15:29 신고

    상사분께서 꼭 엑셀파일을 찾으시는데 덕분에 매년 잘 쓰고 있습니다. 감사합니다ㅠㅠ

  • 2017.04.06 09:24

    비밀댓글입니다

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