2015년 귀속 연말정산 달라진점 그리고 자동계산 엑셀 파일


2016년도 (2015년도 귀속분) 연말정산 달라진점
그리고 자동계산 엑셀

벌써 올 한해도 저물어 가고 있네요..
정부와 새누리당이 5대 노동법안의 연내 처리를 놓고 막판 총력전을 벌이고 있고
회사에서는 동의서 아닌 동의서 받아가고 임금피크제 시행한다고 하고..

임금피크제 취지에는 공감합니다만... 13년 회사 생활동안 주변에서 정년퇴직하시는 분을 본적이 없는데..
이게 무슨의미가 있는지...
취지와 다른 숨은의도가 있는 우리나라 노동법 개정을 많이 봐와서..
회사 성과 평가 자체의 공정성도 확보되지 않은 상황에서
결국에는 저성과자 해고용이로 가기위한 수단이 아닐까 심히 걱정스럽습니다.

정리해고가 아닌 명퇴 뉴스가 나오는게 오히려 회사가 경영상 심각하게 위험하지 않다는
반증이 아닐까 합니다.

일본과 과거사 협상(?)도 극적 타결(?)했다지만 모호한 표현 뿐이고...
여하튼 이번일을 계기로 앞으로 일본이 독일처럼 후세들이 올바른 역사인식을 갖도록
우리정부도 보다 적극적으로 과거사 자료 수집과 목소리를 높였으면 합니다.
허긴.... 우리나라 역사교육조차 뒷걸음질 치고 있는데... 너무 무리한 바램일지도 모르겠네요..

뭐.. 세상이 뒤숭숭하고 우울하지만 또 해야될 건 해야죠
바로 연말정산!

올해는 작년에 난리를 한번 친 덕분(?)에 크게 바뀐점은 없습니다.

 

2015년 연말정산 주요 변경 사항 (출처 : 국세청)

1. 원천징수세액 선택 제도 도입

- 올해 7월부터 근로소득자가 매월 낼 세금을 간이세액 계산액의 80%, 100%, 120% 선택가능
- 올해 연말정산 공제신고서에서 징수세액 선택 가능
   → 뭐 논의할 가치도 없는 전형적인 조삼모사 정책입니다.

2. 추가납부 세금 분납 제도 도입

- 연말정산후 추가 징수 세금이 10만원 초과시 2월에서 4월까지 분납 가능합니다.
   → 이제 세금도 할부 시대!

3. 인적공제 소득요건 확대

- 배우자나 부양가족이 근로소득만 있을 경우 공제조건이 연간 총급여 333만원에서 500만원으로 완화
- 종합소득자의 경우 기존과 동일하게 연간 총급여 333만원 공제조건 유지.
   → 글세요...

4. 장기주택저당 차입금 이자 소득공제 확대

- 만기 15년 이상 이며 고정금리 비거치식인 경우 1800만원으로 공제 확대

5. 2015년 하반기 신용카드 추가공제율 인상

- 소비심리의 개선, 건전 소비문화 정착을 위해 2015년 신용카드 사용액이 2014년보다 증가한자의
   직불,현금,전통시장,대중교통 사용분에 대하여 2014년 연간사용액의 50%보다 2015년 하반기 사용액이
   큰 경우 그 증가사용분에 대하여 20%를 추가 공제함 (작년은 10%)

말들은 잘 만드는데... 작년에도 이야기 했듯...
경기 침체와 가계부채로 대부분 2015년 사용액이 줄었을 것이고...
신용카드사용액으로 소득공제 300만원 한도를 채웠을경우.... 큰 의미가 없습니다.
그리고 어렵게 요구조건 되서 추가사용액 계산하면 100만원 나오기도 힘들고
여기에 20% 그리고 세율 15%면 30,000원 돌려받습니다.
입력하기만 힘들고.......서류도 정신없고.... 관련기관(카드사등)등은 짜증나고
환급액은 쥐꼬리만큼이고 지금까지 세법중 가장 욕나오는 세법입니다....

정말 내수경기 활성화 및 건전 소비문화 정착이라면 괜히 부동산 부추기지 말고요..
건전한 방법을 좀 찾아 보세요.

6. 주택마련 저축 공제 확대

- 청약저축, 주택청약종합저축 소득공제의 납입 한도가 120만원에서 240만원으로 상향됨
- 단 2015년 신규가입자는 총급여 7천만원 이하자만 공제가능함.
- 2014년 이전 가입자는 총급여 조건 없이 기존과 동일하게 120만원 한도로 17년 까지 공제 가능
  → 주택관련 공제는 확대시켜주는 군요.. 하지만 통합한도 300만원은 그대로입니다.
      총소득 7000만원 이하 서민들까지 분양시장으로 끌어드릴만큼 요즘 분양시장이 좋지 않다는 반증일 수도..

7. 퇴직연금 세액공제 확대

- 연금저축 + 퇴직연금 납입한도 년 400만원과 별도로 퇴직연금 납입한도를 300만원 추가
  → 연금저축 400만원 납입자라면 올해안 개인퇴직연금(IRP) 가입후 300만원 불입하면
      12%혹은 15% 세액공제가 가능하니 가장 절세효과가 클 듯 합니다.
      뭐 돌려받은 세금을 다시 연금에 불입한다면 년 12% 해지 불가능한 장기 적금이 되겠네요
      다만 퇴직연금이란게 퇴직전까지 해약하면 불이익이 크므로 신중히 선택해야 할 듯 합니다.

8. 의료비 공제 개정

- 난임시술비에 대한 공제 한도가 없어졌습니다.
  → 요즘같은 시절에 환영할 만한 개정입니다.

9. 창업 출자 소득공제율 조정

- 창투,벤처,벤처기업등에 출자한 경우 1,500만원 이하분에 대한 소득공제율을 100%(기존 50%)로 조정
  → 이런걸 해본적이 없어서 패스..

10. 중소기업 취업청년 과세특례 연장

- 중소기업 취업청년이 군 복무후 동일기업 재취업시 감면기간 2년 연장(3년 →  5년)

11. 우리사주조합 기부금 세액공제 전환

- 기부금중 소득공제항목인 우리사주조합 기부금 세액공제 전환

 

마치면서

  전세계에서 우리나라처럼 세법이 복잡한 나라가 없다고 합니다.
  연말정산때문에 수많은 인력과 시간이 낭비되고 있는게 사실입니다.
  그래서 매년 공허히 이곳에서 감히 건의합니다.

  1. 유럽과 일부 나라와 같이 복잡한 연말정산이 필요없게 세법의 근간을 바꿉시다.
      입사 첫해 근로소득세를 내지 않고 다음해에 전해년도 세금을 내고, 퇴사시 퇴직금에서 그해년도 세금을 납부하는등
      여러 방법론이 존재합니다.

  2. 소득공제, 세액공제를 단순화하고, 과표구간 및 세율을 세분화 합시다.
     저는 다자녀 공제따위 바라지 않습니다. 모두 동일세율로 세금을 걷고 그 세금이 아이들에게 정당하게 돌아가는 것을 바랍니다.
     부자의 아이도 무상급식 필요합니다. 대신 아버지가 다른 사람보다  좀더 많은 세금을 내면 됩니다.
     그러기 위해 과표구간 및 세율이 세분화 되어야하고, 투명해져야합니다.

  3. 몰라서 못 돌려받은 세금도 알려주세요!
      세법은 정말 어렵게 만들어 놓고 입력 잘못하거나 과다 공제 받은건 칼같이 찾아서 추징금까지 받아가면서
      몰라서 못받은 세금은 절대로 안알려주는게 어디 있나요.
      과다공제 받은 것도 공제 못받은 것도 무지한 민초탓으로 돌리기에는 세법이 너무 정신없네요..
      무지한 월급쟁이들을 위해 똑똑한 국세청에서 공제 못 받은 것도 알려주세요.
      하긴 국세청계산기, 설명자료도 틀린적이 한두번이 아닌데.... 너무 무리한 부탁일 수도 있겠네요.

각설하고, 연말정산 엑셀파일을 더이상 만들지 않아도 되는 세상이 오길 바래 봅니다.
그리고 환급할 때 미리 걷어간 세금에 대한 이자도 지급바랍니다.!

 

2015년 귀속분 연말정산 자동계산 엑셀파일

스마트폰 앱이나, 각종 포털에서 운영하는 프로그램등이 잘 되어 있음에도 불구하고..
인간이 후져서.. 엑셀로 계산하는게 아직까지 편해 올해도 만들어 봤습니다...

 

2015년_귀속_연말정산_자동계산_엑셀_v1.8.zip

2015년 귀속분 연말정산 자동계산 엑셀파일

파일의 저작권은 본인에게 있으며 자유롭게 수정/배포 가능하며,
오류나 수정이 필요한 부분은 댓글로 알려주시기 바랍니다.
붉은색 부분이 올해 바뀐 연말정산 부분입니다.
※나눔고딕에 최적화 되어있습니다.

 

2015년 다음×티스토리  블로그 어워드 에서
생.활.사.진.가. 블로그가 베스트 블로그로 선정되었습니다.
별로 활동도 안했는데 부끄럽네요.
2016년에는 좀더 열심히 노력하도록하겠습니다.

 

파일 변경 이력

    - v1.0 : 2015년 귀속분 연말정산 엑셀 파일 최초 배포(xls,xlsx)  (2015.12.29 8:30 PM)
    - v1.1 : 비과세소득 설명 문구 오류 수정 (2016.1.6 8:36 PM)
    - v1.2 : 2013년도 신용카드 추가공제사용분 추가 (2016.1.11 9:45 PM)
    - v1.3 : 4대보험료 납부액을 모를경우 예상금액 자동입력, 설명문구 추가 (2016.1.16 11:20 PM)
    - v1.4 : 중소기업 취업자 세액감면 대상 소득액 입력 추가 (2016.1.17 10:45 PM)
    - v1.5 : 근로소득 세액공제 수식 오류 수정 (2016.1.19 8:36PM)
    - v1.6 : 농어촌특별세 과세 추가, 주택자금 15년이후 고정금리, 비거치 한도 추가 반영 (2016.1.20 8:00 PM)
    - v1.7 : 신용카드 수식오류 수정, 주택자금 입력방식 변경, 우리사주조합 기부금 세액공제 반영 (2016.1.21 9:21 PM)
    - v1.8 : 기부금 한도액 수식오류 수정 (2016.2.15 8:47 PM)

 

 

 

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댓글(39)

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  • 와썹
    2016.01.15 08:50

    좋은자료 잘쓰겠습니다

  • Name
    2016.01.15 10:32

    작년에 이어 올해도 잘 사용하겠습니다.
    구구절절 옳으신 말씀이시네요.
    새해에 좋은 일들만 가득하시기를 기원합니다~~^^

  • 딩딩
    2016.01.15 14:35

    저도 작년꺼 엄청 잘사용하고, 또 2015년분도 요걸로 손쉽게 할수있어서 너무 좋아요 ~ 잘쓸게요 감사합니다 ㅎ

  • qwer
    2016.01.15 15:30

    요긴히 쓰고 있습니다. 감사합니다.^^ 새해 복 많이 받으세요.

  • garnet
    2016.01.15 23:32

    정말 도움 많이 됬습니다 ^^ 좋은 자료 공유해주셔서 감사합니다!

  • 김영운
    2016.01.18 16:50

    매년 감사합니다...사용 잘 하겠습니다..

  • 김혜경
    2016.01.19 15:31

    매년 소중한 자료 감사히 잘쓰고 있습니다.^^ 오류가 있는거 같은데요, 중소기업 감면세액 적용시 근로소득세액공제 금액이 틀리게 나오는거 같습니다. 수식이 빠져있는거 같네요.

    • 김혜경
      2016.01.19 15:38

      E59 셀 수식중에서 중간부분 (1-F58)을 (1-G58/E56)으로 수정하니 값이 제대로 나오는거 같습니다~ 맞는지 확인부탁드립니다 ^^

    • 2016.01.19 20:38 신고

      아 감면대상 소득을 이번에 추가하면서 세액공제 수식을 안 바꾸었네요.
      답까지 알려주셔서 감사합니다. ^^;
      수정하였습니다.

      새해 복 많이 받으세요~

  • 지나감
    2016.01.20 09:22

    신용카드등 소득공제 부분에서 좀 헷갈리는 부분이 있어서요...
    2013년 본인 신용카드 등 사용액, 2014년 본인 신용카드 등 사용액,
    2013년 본인 추가공제율 사용액, 2014년 본인의 추가공제율 사용액
    2015년 상반기 추가공제율 사용액, 2015년 하반기 추가공제율 사용액
    이런식으로 나눠져있는걸로 알고 있는데.. 중간에 2014년 하반기 추가 공제율 사용분이라고 있던데...
    자동입력되거나 자동계산 되는게 아니라 제가 직접 입력하는거던데... 14년도 하반기 자료는 어떻게 알수있나요?
    국세청 자료를 출력해도 상,하반기 자료 출력되는건 2015년 자료밖에는 없던데.....

    • 2016.01.21 18:58 신고

      국세청 간소화서비스 상단에서
      조회년도를 2014년도로 변경 하면 조회가능합니다.

      국세청자료 확인해보니
      2014년 하반기 입력칸은 필요 없네요.
      수정반영하겠습니다.

  • 동그라미
    2016.01.20 14:02

    장기집합투자증권 가입시 농어촌특별소득세 20%(360000*20%=72000) 차감되던데 항목이 안보입니다.

    • 2016.01.20 21:38 신고

      알려주셔서 감사합니다.
      또하나 배웁니다.. 정말 복잡하네요... ^^;
      반영하여 수정했습니다.

  • 감사합니다 국세청 홈페이지에서는 엑셀 파일이 아닌 HWP ..
    2016.01.20 21:37

    국세청은 hwp 말고 엑셀파일을 올려달라 !!! ㅠㅠ

  • 2016.01.22 09:54

    다운받기 전에 감사하다는 말씀 드리고 싶어서요..... 매년 감사합니다.

  • 이인태
    2016.01.22 16:25

    농어촌특별세 계산식이 국세청과 상이합니다. 해당되는 공제는 목돈마련전세이자상환, 주택차입금이자 가 해당되고 장기집합투자증권은 제외가 된 것같습니다. 오늘부터 국세청에서 연말정산계산기 서비스를 종료한다고 하네요. 어이가 없네요. 감사합니다.

    • 2016.01.22 16:35 신고

      음 국세청 배포자료 및 세법상 장기집합투자증권의
      농어촌특별세가 부과되는 것으로 되어 있네요.

      경험으로 국세청 계산기도 오류가 있더군요..
      국세청조차 헷갈리는 복잡한 세법입니다...
      이런 것 때문에 서비스를 종료하나봅니다. ㅠㅠ

  • 2016.01.25 18:10

    정말 유용하게 잘 쓰고있습니다 감사합니다

  • JYP
    2016.01.27 08:46

    좋은 자료에 개념 있는 멘트까지 잘 읽었습니다. 어떻게든 감사말 전하고 싶어 댓글창을 구석구석 뒤졌답니다.

    • 2016.01.27 22:10 신고

      댓글창 찾기가 힘들죠 ^^;
      공감해주시니 너무너무 감사합니다.
      새해 복 많이 받으세요~~

  • 권혜영
    2016.01.28 10:28

    감사합니다. 국세청에서 인증서 없이는 자동계산을 막아놔서 답답하던 참이였는데. 너무 고맙습니다.

  • 몽이
    2016.01.28 16:10

    좋은 자료 감사히 잘 쓰겠습니다..

  • 리얼리
    2016.01.28 18:12

    국세청 자동계산서비스가 없어져서 너무 난감하던 찰나, 좋은 자료 알게되어 너무 감사합니다~
    잘쓰도록 하겠습니다~ 감사합니다~
    (근데.. 기부금이월금 부분이 없는것 같습니다..ㅠㅠ)

  • 2016.02.15 15:17

    비밀댓글입니다

    • 2016.02.15 16:10 신고

      수식에 오류가 있었네요. 수정토록하겠습니다.
      알려주셔서 감사합니다.

  • vinnn
    2016.02.17 19:54

    매년 레종님 도움으로 편하게 연말정산 해볼 수 있어서 너무 다행이라고 생각합니다.
    이 블로그를 발견한건 행운인듯 싶습니다. 감사합니다. 조금 늦었지만 새해 복 많이 받으세요~!

  • 감사합니다
    2016.03.24 14:36

    인터넷 하면서 처음으로 댓글을 남겨봅니다. 정말 필요한 정보였는데 이렇게 좋은 블로그에서 찾게되어 굉장히 기쁩니다.
    감사히 사용하겠습니다!!

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